Årsräkning och sluträkning för god man och förvaltare

• Kontoutdrag från bank som visar transaktionerna för hela redovisningsperioden. I de fall det inte framgår av kontoutdrag vad girobetalningen avser, ska du bifoga kopior på betalorderna.
• Samtliga årsbesked från banker, Värdepapperscentralen (VPC) och övriga institut (till exempel fonder). Du kan hämta årsbesked från Nordea digitalt Länk till annan webbplats. med BankID.
• Bevis om överförmyndarspärr om det är ett nytt bankkonto eller fondkonto. Transaktionskontot får inte vara spärrat.
• Bevis på att du har fört över eventuella medel som överstiger 30 000 kronor från det fria kontot till ett överförmyndarspärrat konto.
• Specifikation av övriga inkomster och utgifter.
• Skatteverkets underrättelse om beslut om fastighetstaxering om din huvudman äger en fastighet. Bifoga detta varje gång ett nytt beslut är fattat av Skattemyndigheten.
• Utdrag ur lägenhetsförteckning om din huvudman äger en bostadsrätt. Bifoga detta om du inte tidigare gjort det.
• Underlag för eventuella andra tillgångar, till exempel skuldebrev (även kallat reversfordran).
• Om din huvudman har skulder, bifoga underlag som styrker den totala skulden vid den 31 december från de olika fordringsägarna. Det gäller underlag som du inte redan har lämnat in.

• Lämna in årsräkningen för föregående år före den 1 mars.
• Lämna in sluträkningen inom en månad efter att uppdraget upphört.

Behöver du anstånd med att lämna in årsräkningen eller sluträkningen ska du kontakta överförmyndaren innan dessa datum.

Om du blir utvald till fördjupad granskning

Överförmyndaren kommer att kontakta dig om din årsräkning har valts ut för fördjupad granskning. Du ska då lämna in ytterligare dokument, till exempel bokföringen och underlag för inkomster och utgifter. Det är därför viktigt att du har sparat alla verifikationer och att du har dem i ordning.

• Text: ”Försäkringskassan”
• Om det är en skattepliktig inkomst, bokför den i kolumnen ”Pension, aktivitetsersättning före skatt”.
• Bokför skatten på samma rad, under ”Preliminär och kvarstående skatt”.
• På samma rad kan du bokföra bostadstillägg, som är skattefritt, i kolumnen ”Bostadstillägg”.

Kontanter till boendepersonal

• Text: Namn på den som har tagit emot pengarna
• Bokför beloppet i kolumnen ”Egna medel”.

Betalning av hyra till fastighetsbolag

• Text: ”Fastighetsbolaget”
• Bokför beloppet i kolumnen ”Hyra, omvårdnadsavgift”.

Betalning av hemförsäkring

• Text: ”Försäkringsbolaget”
• Bokför beloppet under ”Hemförsäkring”.

Betalning till energibolaget

• Text: ”Energibolaget”
• Bokför beloppet under ”Telefon, el, försäkringar”.

Betalning till apoteket

• Text: ”Apotek”
• Bokför beloppet under ”Läkare, medicin mm”.

Betalning för färdtjänst

• Text: ”Färdtjänst”
• Bokför beloppet under ”Övriga utgifter”.

Fonder och aktier

Inköp av fond

• Text: ”Köp av fond”
• Bokför beloppet under ”Övriga utgifter”.

Försäljning av fond

• Text: ”Försäljning av fond”
• Bokför beloppet under ”Övriga inkomster”.

Utdelning från aktier

• Text: ”Årsbesked aktier”.
• Bokför beloppet under ”Utdelning av aktier”.
• Bokför skatten på samma rad i kolumnen ”Preliminär och kvarstående skatt”.

Överföring till huvudmannen

• Text: Huvudmannens namn och kontonummer
• Bokför beloppet under ”Egna medel”.

Ränta som har kommit in på kontot

• Text: ”Årsbesked bank”
• Bokför beloppet under ”Räntor”.
• Bokför skatten på samma rad i kolumnen ”Preliminär och kvarstående skatt”.

Ränta på huslån

• Text: ”Årsbesked huslån”
• Bokför beloppet under ”Räntekostnader och amorteringar”.

Flytt av pengar mellan konton och mellan konton och värdepapper

Flytt av pengar mellan konton ska inte bokföras.

Flytt av pengar från värdepapper till ett bankkonto ska bokföras som övrig inkomst.

Flytt av pengar från ett bankkonto till värdepapper ska bokföras som en övrig utgift.